Что такое ИИС-3 и как он позволяет заработать, ничего особо не делая
Москва, 8 янв — ДАН. Индивидуальный инвестиционный счет стал в последние годы популярным способом вложения денег у россиян. В 2023 году число зарегистрированных в России ИИС превысило 5,6 млн. В наступившем году система индивидуальных инвестиционных счетов заметно изменилась: упор сделан на долгосрочные инвестиции. ДАН рассказывает о произошедших изменениях.
ИИС представляет собой особую форму брокерского счета, который можно использовать для торговли на фондовом рынке — самостоятельную или через посредника. С ИИС можно покупать и продавать те же самые бумаги. Различия состоят в том, что торговля на ИИС подразумевает налоговые послабления. Эта форма инвестиционной активности была призвана стимулировать приход граждан на российский рынок ценных бумаг — одновременно для увеличения ликвидности на нем и для предоставления более широкого спектра инвестиционных возможностей самих россиян.
Любой россиянин до 2024 года мог открыть только один индивидуальный инвестиционный счет. При этом он мог выбрать одну из льгот:
Можно было получить вычет подоходного налога (13 или 15%, в зависимости от годового дохода) на сумму взноса до 400 тысяч рублей в год. Таким образом, максимальный годовой вычет мог составлять 52 или 60 тысяч рублей. Фактически речь шла о гарантированной доходности в 13-15% в год при нулевом риске
Или же инвестор освобождался от НДФЛ с прибыли по операциям на счете.
Первый вариант лучше подходил для начинающих инвесторов, второй — для опытных игроков рынка, управляющих большими суммами и зачастую не имеющих другие источники дохода кроме работы на бирже.
При этом с ИИС, в отличие от обычного брокерского счета, нельзя было снять деньги до истечения трех лет с момента открытия счета. Если такая необходимость все же возникает, инвестор должен вернуть государству все полученные вычеты.
Новый год, новые правила
С 1 января 2024 года все изменилось. Счета старого типа все еще работают, но заново можно открывать только новые — ИИС-3. В чем главные различия:
На ИИС-3 можно вносить любые суммы (на прежние счета — только до миллиона рублей в год)
Минимальный срок существования ИИС-3 начинается от 5 лет (в 2024–2026 годах; в последующие годы постепенно увеличивается до 10 лет). До истечения данного срока инвестиции со счета забирать нельзя, если инвестор хочет сохранить полученные вычеты
НО есть особый случай: счет можно закрыть, если нужны деньги на дорогостоящее лечение. Тогда все льготы сохранятся.
В ближайшем будущем (после принятия поправок в Налоговый кодекс) можно будет открыть до трех таких счетов.
Получение вычетов
Вычет на взнос можно оформить в ФНС или непосредственно в личном кабинете брокерской компании, где был открыт счет. Его можно получать ежегодно или сразу за три предыдущих года. Взносы в год, когда ИИС-3 закрывается, вычету не подлежат.
Что касается вычета на инвестиционный доход, то с ним все проще. Если вы не выводите деньги в течение минимального срока владения счетом, то налог с прибыли от операций платить не придется. Впрочем, есть потолок необлагаемого налогом дохода: 30 млн рублей в год. Вся прибыль, что получена в результате торговли на рынке свыше этой суммы, облагается стандартным НДФЛ.
Во что можно вложить средства на ИИС-3?
Инвестировать можно в любые российские ценные бумаги, иностранную валюту и драгоценные металлы. Кроме того, можно покупать акции и облигации стран ЕАЭС. При этом сложность инструментов ограничены точно так же, как и на обычном брокерском счете. То есть, к примеру, в депозитарные расписки или закрытые паевые инвестиционные фонды можно вкладывать только при получении статуса квалифицированного инвестора («квала»).
https://dan-news.ru/exclusive/chto-tako … ne-delaja/
